Налоговый учет и отчетность

О курсе

Курс предназначен для студентов экономичеcких специальностей. Предлагаемый курс «Налоговый учет и отчетность» исследует организационные, технические и методические аспекты в ведении налогового учета и формировании налоговой отчетности, а также позволяет понять и усвоить сущность и значение аудита и его процедур в современных условиях.

Формат курса

Онлайн курс для самостоятельного прохождения. Все материалы записаны и выложены в видеоформате, презентации и др.

Структура курса

Курс состоит из 6 модулей.

1 модуль - Основные аспекты налогового учета и аудита

1.1 Понятие налогового учета

1.2 Налоговая отчетность и ее классификация

1.3 Налоговая учетная политика и регистры

1.4 Понятие и происхождение аудита и этапы его развития

2 модуль - Формирование налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу

2.1 Учет совокупного годового дохода

2.2 Учет вычетов и формирование налогооблагаемого дохода

2.3 Вычеты по фиксированным активам. Порядок начисления амортизации в налоговом учете

2.4. Внешний и внутренний налоговый аудит

3 модуль - Формирование налоговой отчетности по НДС и местным налогам

3.1 Учет налога на добавленную стоимость

3.2 Учет заработной платы сотрудников

3.3 Учет местных налогов

3.4 Выбор моделей налогового консультирования

3.5 Аудиторские выводы и подготовка заключений

4 модуль - Методические аспекты налогового учета в условиях цифровизации

4.1 Учет СНР

4.2 Методические рекомендации по проведению налоговых проверок

4.3 Цифровизация формирования налоговой отчетности.

4.4 Завершение налогового аудита и консультирования

5 модуль - Основные этапы и процедуры проведения аудиторских проверок

3.1 Письмо о проведении аудита. Основные этапы проведения общего аудита

3.2 Понятие существенности и аудиторского риска, подходы к их определению

3.3 Аудиторская выборка, оценка ее результатов

6 модуль - Обобщение и оформление результатов аудиторской проверки

5.1 Письменная информация (отчет) аудитора руководству аудируемого лица

5.2 Аудиторское заключение: понятие и виды

5.3 Контроль качества аудита

Цель курса

Цель изучения онлайн курса - формирование у обучающихся компетенций в области ведения налогового учета и составления налоговой отчетности, а также компетенций в области основных процедур проведения аудита в соответствии с МСА и применения их положений на практике.

В процессе обучения обучающиеся должны научиться адаптировать полученные знания и навыки к конкретным условиям функционирования организаций и целей предпринимательства различных форм собственности.

Ожидаемые результаты обучения

В результате изучения материалов данного онлайн курса обучающиеся должны:

Знать:

- современные средства и технологии, используемые при решении задач сбора, учета, контроля и отражения в налоговой отчетности фактов деятельности предприятия;

- источники информации, законодательные и другие нормативные акты, регулирующие формирование бухгалтерских проводок по учету источников финансирования деятельности;

- иметь представление о сущности аудита и его основных процедурах проведения в современных условиях;

- источники и методы получения аудиторских доказательств, концепции, постулаты, стандарты и нормы аудита.

Уметь:

- использовать основы полученных знаний в различных сферах деятельности;

- анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

- ориентироваться в принципах и процедурах организации проведения аудита;

- устанавливать уровень существенности и аудиторский риск на основе финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в отчетности предприятий, определять аудиторскую выборку; планировать аудиторскую проверку.

Владеть:

- способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета коэффициента налоговой нагрузки и определения объектов налогообложения;

- навыками практического отражения бухгалтерских проводок по учету источников, самостоятельно формировать формы налоговой отчетности организации;

- принципами профессионального поведения аудитора;

- приемами и навыками формирования общего плана и программы аудита, определения уровня существенности и аудиторского риска на основе финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в отчетности предприятий; навыками планирования аудита; навыками формирования аудиторского заключения, а также разработки предложений по устранению выявленных в ходе аудита недостатков в бухгалтерском учете и отчетности.

Индикаторы достижения РО

Знает методы сбора, обработки, анализа и систематизации информации, меры по минимизации налоговых издержек предприятия, повышению рентабельности производства, конкурентоспособности избежание штрафов пени и т.д.

Умеет вести налоговый учет результатов производственной деятельности организации, разрабатывать разделы налоговой учетной политики, оценивать и интерпретировать полученные результаты.

Владеет навыками составления налоговых отчетностей и регистров к ним.

Способен выполнять аудиторские процедуры и процедуры внутреннего контроля, документировать их и оценивать полученные доказательства и иную информацию; анализировать деятельность организации, рисков и среды, в которой она осуществляется, включая систему внутреннего контроля.

Способен формировать аудиторское задание, оценивать навыки и профессиональные компетенции каждого участника аудиторской группы, координировать и контролировать работу участников аудиторской группы.

Пререквизиты и Постреквизиты

Пререквизиты: Налогообложение и учет расчетов с бюджетом. Теория учета и практика бухгалтерского дела

Постреквизиты: Методология налогового аудита и отчетности. Практический аудит

Информационные ресурсы

При разработке данного курса использованы законодательные и нормативно-правовые акты Республики Казахстан, труды зарубежных и отечественных авторов, а также интернет ресурсы.

Об авторе